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第十九章 金融风险与金融监管
国际金融监管协调
(一)巴塞尔协议产生的背景与发展(了解)
巴塞尔协议产生的直接原因：国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件使得监管当局全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。
主要原因：随着金融国际化，必须要在金融监管上进行国际协调。
1975年2月，由国际清算银行发起，西方十国集团以及瑞士和卢森堡等12国中央银行成立巴塞尔银行监管委员会。
在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告、2003年新巴塞尔资本协议和2010年巴塞尔协议Ⅲ。
(二)1988年巴塞尔报告(掌握)
1988年巴塞尔报告——《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的报告》，其主要内容是确认了监督银行资本的可行的统一标准。
1.资本组成，巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。
核心资本 又称为一级资本，包括实收股本和公开储备，这部分至少占全部资本的50%
附属资本 又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券
2.风险资产权重
风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大，表明该资产的风险越大。
3.资本标准
到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%，其中核心资本比率不得低于4%。
4.过渡期安排。1987年年底～1992年年底
【例题1?单选题】(2008年)巴塞尔协议将资本分为核心资本和附属资本，以下属于核心资本的是( )。
A.公开储备
B.资产重估储备
C.呆账准备金
D.长期次级债券
『正确答案』A
【例题2?单选题】(2010年)1988年的《巴塞尔报告》规定，银行的核心资本与风险加权资本的比率不得低于( )。
A.5%
B.4%
C.6%
D.8%
『正确答案』B
(三)2003年新巴塞尔资本协议
掌握新巴塞尔资本协议的三大支柱：最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束。
1.最低资本要求 巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱，但新协议的资本要求已经发生了重大变化：
(1)对风险范畴的进一步拓展。当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。
(2)计量方法的改进。
(3)鼓励使用内部模型。
(4)资本约束范围的扩大。
2.监管当局的监督检查 巴塞尔委员会希望监管当局担当起三大职责：(1)全面监管银行资本充足状况;(2)培育银行的内部信用评估系统;(3)加快制度化进程。
3.市场约束 强调以市场力量来约束银行
【例题1?多选题】(2004年)在2003年《新巴塞尔协议》中，被称为“巴塞尔协议”三大支柱的是( )。
A.治理结构
B.最低资本要求
C.监管当局的监督检查
D.内部评级模型
E.市场约束
『正确答案』BCE
【例题2?多选题】(2008年)根据新巴塞尔资本协议，监管当局的主要职责应包括( )。
A.提供充分的安全网
B.全面监管银行资本充足状况
C.培育银行内部信用评估系统
D.有效发挥最后贷款人作用
E.加快制度化进程
『正确答案』BCE
(四)2010年巴塞尔协议Ⅲ(2011年新增)
巴塞尔协议Ⅲ体现了微观审慎监管与宏观审慎监管有机结合的监管新思维，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行，长期影响与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银行业监管的新标杆。
1.强化资本充足率监管标准 资本监管是本轮金融监管改革的核心。巴塞尔委员会确定了3个最低资本充足率的监管标准：
(1)普通股充足率：4.5%
(2)一级资本充足率：6%
(3)总资本充足率：8%
两个超额资本要求
(1)要求银行建立留存超额资本，由普通股构成，最低要求为2.5%
(2)建立与信贷过快增长挂钩的反周期超额资本，最低要求为0～2.5%
新标准实施后，正常情况下，商业银行的普通股、一级资本和总资本充足率应分别达到7%、8.5%和10.5%
2.引入杠杆率监管标准 自2011年初按照3%的标准(一级资本/总资产)开始监管杠杆率的变化，2013年初开始进入过渡期，2018年正式纳入第一支柱框架
3.建立流动性风险量化监管标准 为增强单家银行以及银行体系维护流动性的能力，引入两个流动性风险监管的量化指标：(1)流动性覆盖率;(2)净稳定融资比率
4.确定新监管标准的实施过渡期 为期8年(2011～2018)的过渡期安排
(五)巴塞尔协议在我国的实施(熟悉)
为提高资本监管水平，我国已对过去的资本规定进行了修改，将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。2011年我国开始借鉴巴塞尔协议Ⅲ的有关规定。