本指南共分两部分。在第一部分，IT分析师巴里·维尔德曼(Barry Wilderman)向读者介绍了企业绩效管理(EPM)软件的功能，分享了几项应用技巧以指导用户发挥EPM主要功能，满足组织的财务报告和战略需求。指南的第二部分介绍了如何选择一个特定的EPM软件产品或供应商。
大多数企业都部署了企业资源规划(ERP)系统，可以完成总账、应收、应付账款和固定资产等基础会计功能。对于记账工作而言这些功能足已，但如果想将财务管理分析提高到更高的水平，组织就需要EPM软件的支持了。
EPM软件工具可以帮助CFO对更长的时间跨度(至少为五年)的收入和成本进行管控，而不局限于财务功能的日常管理。支持企业进行组织预算、规划和战略流程的资源相当稀缺，EPM可以协助更有效的对资源进行分配。而这些与预算、规划和战略相关的分析工作都采用了先进的商业智能(BI)工具。
此外，EPM(也被称CPM，corporate performance management)还可以通过帮助企业处理报表合并、财务报告和信息披露等事宜，近而协助企业进行结账工作。
EPM软件的功能
对于企业的成功而言，预算、规划和战略三项职能不可或缺，因此，大多数EPM软件供应商对这三个流程实施了自动化处理。
预算功能帮助企业设立自己的短期计划(通常超过12个月)，包含收入、开支以及盈利预测。CFO和CEO可以通过预算编制流程为企业设置当前目标及中期目标。
一般规划功能所涉及的时间跨度比预算功能长。一些企业设置一年期的预算以及两年期的规划。而另外一些企业则将规划流程视为一个连续编制的过程，只制定为期3个月的预算，期满后再重新规划。基于驱动力的规划以及滚动预测是EPM软件常用的技术。
通常，战略职能涉及的时间跨度超过五年。EPM软件包括了平衡计分卡和战略地图，可以帮助企业很好地制定战略。如果应用正确，企业的战略将会与之前的预算相互匹配。
EPM软件的另一项主要功能涉及关账及后续事务，包括财务结算、报表合并、财务报告和信息披露，即通常所说的“万里长征的最后一里”。尤其对于上市公司而言，可扩展商业报告语言(XBRL)已成为普遍机制，在财务业绩报告中得到越来越广泛的采用。
收益管理是EPM软件的另一项通用功能，包括需求管理、产出管理和优化定价。成本优化功能包括对作业成本法的核算和管理、原料和产量管理、供应商关系管理。
EPM软件如何与企业的其他应用程序整合
虽然在财务领域，Microsoft Excel 无处不在，但是该软件并非执行EPM功能的最好方式，它更适合处理简单一些的任务。相较而言，在数据录入方面，基于Web的前端软件可以提供更多的权限和更好的控制;而在报告和分析方面，专业BI软件更胜一筹。
虽然大多数EPM软件包具有报告和分析功能，但是，第三方BI工具在这方面做得更好。除了五大软件供应商(IBM Cognos、Oracle Hyperion、SAP Business Objects、Infor、SAS )提供的产品外，Anaplan、Information Builders、MicroStrategy、QlikTech、Quantrix、Tableau Software等供应商还开发了许多产品，都具备先进的功能，可以进行多维度分析。
企业通常会应用Infor、Oracle和SAP等软件供应商提供的ERP软件处理人力资源、客户关系管理(CRM)、制造和物流等重要业务。所以，EMP软件必须与企业的ERP平台进行交互操作。反过来，ERP软件包往往与专门软件进行集成，用来处理人力资本管理、CRM、销售和运营规划。
选择EPM软件前应考虑的关键问题
如果公司使用Excel和ERP软件包执行预算职能，那么，你应该分析这些软件的缺点，并明确公司可以从EPM软件包获取什么额外好处。如果公司仍采用非常陈旧的技术执行预算工作，那么，企业只能继续沿用旧软件。
公司是否具有战略规划文化?在制定五年规划时，公司是否实施了战略规划流程?公司是否经常使用平衡计分卡和战略地图?如果上述问题的答案都是肯定的，那么对于公司而言，EPM软件可能是一项明智的投资。
组织的财务报告需求是另一项决定因素。公司关账工作涉及哪些事项，特别是报表合并、财务报告和信息披露方面，以及是否需要使用XBRL?EPM软件包提供的“最后一里”服务包括了哪些功能，会决定企业的最终选择。
一些企业尝试对价格进行定期管理，以期提高利润。比如航空公司和酒店行业就需要如此操作。但是，如何在提高价格的情况下不损害客户满意度，这相当具有挑战性。如果这种价格管理模式是企业成功的关键，那么，企业可以考虑购买具备收入价格优化功能的EPM软件。
而对于其他企业而言，进行成本管理比提高利润更为重要，钢铁生产商和电力公司就是这类企业的典型代表。企业力争成为低成本供应商，那么，具有强大的作业成本管理和成本优化功能的EPM软件就成为企业的不二之选。
最后一点，许多EPM供应商还提供云技术部署方案。首先要判断云技术对企业是否重要，而后需确保供应商能提供合适的外部解决方案。