一、库存现金
(一)库存现金的使用范围
(二)库存现金限额
(三)现金日常收支管理
二、银行存款
(一)银行存款开户的管理
企业开立账户，依其不同的用途可以分为基本存款户、一般存款户、临时存款户和专用存款户等。
(二)银行结算方式的种类
1.银行汇票(异地)
A：委托银行签发银行汇票时
①，借：其他货币资金
贷：银行存款
持票购料时②，
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：其他货币资金
B：销货，收到银行汇票④，
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
2.商业汇票(同城和异地)
A：购货签发并承兑商业汇票时③，
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付票据
B：销货，收到商业汇票③，
借：应收票据
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
3.汇兑(异地)
4.托收承付(异地)
5.委托收款(同城和异地)
6.支票(同城)
7.信用卡
(三)银行存款核对
银行存款清查时，针对未达账项编制“银行存款余额调节表”;银行存款余额调节表只为核对账目，不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。
三、其他货币资金的核算
其他货币资金核算的范围：
外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款。