第一章 税法基本原理
第一节 税法概述
一.税法的概念与特点
(二)税法的特点:1.从立法过程来看。。。2.从法律性质看。。。3.从内容看。。。
第三节 税收实体法与税收程序法
一.税收实体法
(二)课税对象
1.计税依据
2.税源
3.税目
(三)税率
1.比例税率
2.累进税率
(六)纳税期限
二.税收程序法
(二)税收程序法的主要制度
1.2.3.4.5.
(三)税收确定程序
3.纳税申报
(四)税收征收程序
1.税款征收
(3)税款的退还和追征制度
2.税收保全措施的内容
(1)税收保全措施的条件
(2)税收保全措施的内容
第四节 税法的运行
42页:(1)税收法律,(2)税收法规
(三)税务规章
44页:(4)决定和公布
3.税务规章的适用与监督
(4)税务规章的冲突裁决机制
50页:3.税收执法责任制,1.2.3.4.
53页:(四)税收民事司法,1.2.
第五节 国际税法
55-56页:二. 税收管辖权(一),1.2.
57-58页:三. 国际重复征税(一)4,(二)1.
59页:4.税收饶让
四.(一)
60-61页:(四)转让定价税制,2.
五,国际税收协定(三)1.2.3.
第六节 税法的建立与发展
一.中国历史上的税法
(2).唐朝时期
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第二章 增值税
第一节.无考点
第二节.81页:纳税人
(一)单位。。。
82页:(二)个人。。。
(三)承租人和承包人。。。
(四)进口货物。。。
(五)扣缴义务人。。。
三.(一)
83页(二)
四.(一)3.
84页:(四)一般纳税人纳税辅导期管理,1.2.4.
第三节 征税范围
86页:二.对视同销售货物行为的征税规定
4,5,6,7,8,
三.对混合销售行为和兼营行为的征税规定
(一)1.2.
88页:四.(一)1.2.3.4.5.6.7.9.
(二)3.6.9.11.12.
90页:(三)1.2
第四节 税率
91-92页:1基本税率,2低税率,3高税率,4零税率
(四)适用13%低税率货物的具体范围,1.植物类(2)(4)(8)(11)
95页:(三),(四)
98-99页:五.征收率
第五节 增值税的减免,免税
102页:六.资源综合利用产品
(一).(三).(五)
第六节 销项税额与进项税额
111页:3.视同销售行为销售额的确定
112页:(2)以旧换新。。。
5.包装物。。。
113页:3.购进农产品。。。
4.运输费用。。。
116页:10.不得抵扣。。。
(二)不得从销项税。。。
118页:(五).纳税人已。。。
第七节 应纳税额的计算
127-128页:二,三
第十节 增值税专用发票的使用和管理
148页:(一)1.2.
(二)
153页:五.使用专用。。。
第十一节 出口货物退(免)税
157页:1.出口。。。
2.出口。。。
164页:2.视同自产货物
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第三章 消费税.
第三节 税目与税率
185页:一税目,(二)1.2.3.4.5
(三)化妆品
187页:(七)汽车轮胎
189页:二,消费税
第四节 计税依据
195页:二,(一)2.3.(二)
196页:三计税依据。。。
第五节 自产自用。。。
199-201页:三.组成计税价格
第七节 委托加工。。。
二,代收代缴税款
四,用委托。。。
第十节 申报及缴纳
210-211页:六,葡萄酒消费税。。。
七,成品油消费税。。。
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第四章 营业税
215页:三,税目,税率的基本规定
四,计税依据的基本规定
五,申报与缴纳的基本规定
221页:(三)水路运输
223页:三 计税依据
224页:(二)工程价款的组成内容
226页:三 计税依据,1.2.3.
228页:五 税收优惠,4.5.8.9.12.13
230页:(六)。(七)
233页:四 税收优惠 1.3.5.8.9
234页:一 税目与税率
(一)(二)(三)(四)(五)(六)(七)(八)
三 计税依据
(一)(二)(四)(五)
五 税收优惠 5.6.9.11
242页:三 计税依据
243页:二 纳税人
244页:五 税收优惠
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第五章 城市维护建设税与教育费附加
247页:(二)城市维护建设税的特点 3.4.
249页:(三)税率
(五) 减税 免税
(七)征税管理
251页:三教育费附加计征比率
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第六章 资源税
254页:二 资源税的特点
256页:一 纳税人
258页:一 资源税的税目
二 资源税的税额
260页:二 应纳税额计算。。。
261页:一 纳税义务发生时间,2.3.
二 纳税地点
三 纳税期限
262页:二 资源税改革的主要内容
263页:四 若干减免规定
五 综合减征率
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第七章 车辆购置税
266页:一 车辆购置税应税行为1.2.3.4.5.
267页:二 车辆购置税的征税范围
268页:二 车辆购置税的计税依据
第五节 税收优惠
第六节 应纳税额的计算
第七节 申报与缴纳
第八章 关税
第四节 关税完整价格
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