精品学习网小编为考生搜集整理了：2013中级会计职称财务管理公式：营运资金管理等信息，祝愿广大考生取得满意的成绩。
第五章 营运资金管理
目标现金余额的确定
随机模型
H(最高控制线)=3R-2L
现金收支管理
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
存货周转期=平均存货/每天的销货成本
应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货收入
应付账款周转期=平均应付账款/每天的购货成本
信用政策决策
收益的增加=增加的销售收入-增加的变动成本=增加的边际贡献=销售量增加×单位边际贡献
应收账款平均余额=日销售额×信用期间或平均收现期
应收账款占用资金=应收账款平均余额×变动成本率
应收账款占用资金的“应计利息”=应收账款占用资金×资本成本=应收账款平均余额×变动成本率×资本成本=日销售额×信用期间或平均收现期×变动成本率×资本成本=全年销售额/360×信用期间或平均收现期×变动成本率×资本成本=(全年销售额×变动成本率)/360×信用期间或平均收现期×资本成本=全年销售变动成本/360×信用期间或平均收现期×资本成本
存货管理
订货成本=固定的订货成本+存货年需要量/每次进货量×每次订货变动成本
取得成本=订货成本+购置成本=订货固定成本+订货变动成本+购置成本
储存成本=储存固定成本+单位储存变动成本×每次订货量/2
总成本=取得成本+储存成本+缺货成本
变动订货成本=年订货次数×每次订货成本=(D/Q)×K
变动储存成本=年平均库存×单位储存成本=(Q/2)×Kc
年度最佳订货批次N=D/Q
最佳订货周期T=360/N
经济订货量经济订货模型：(D/Q)×K=(Q/2)×Kc
经济订货量EOQ=(2KD/KC)1/2
存货相关总成本=(2KDKC)1/2
保险储备的再订货点
=预计交货期内的需求+保险储备=交货时间×平均日需求量+保险储备
流动负债管理
补偿性余额实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比例)
贴现法实际利率=名义利率/(1-名义利率)
放弃现金折扣的信用成本率=折扣率/(1-折扣率)×360/(信用期-折扣期)