2015年咨询工程师《方法与实务》:政府外债项目资金申请
1、政府外债项目资金申请报告的编写：
(1)项目简要情况;(2)项目建设必要性;(3)拟申请借用国外贷款的类别或国别;(4)贷款金额及用途;(5)贷款偿还责任。履行审批、核准或备案的手续：(1)由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、可行性研究报告由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批;(2)由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目，按照省级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国务院发展改革部门的有关规定执行。除应当报国务院及国务院发展改革部门审批的项目外，其他项目的可行性研究报告均由省级发展改革部门审批，审批权限不得下放。(3)由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照《政府核准的投资项目目录》规定办理：凡《政府核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请报告分别由省级发展改革部门、国务院发展改革部门核准，或由国务院发展改革部门审核后报国务院核准;《政府核准的投资项目目录》之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案。
项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告。项目资金申请报告由省级发展改革部门初审后，报国务院发展改革部门审批。国务院行业主管部门、计划单列企业集团和中央管理企业的项目资金申请报告，直接报国务院发展改革部门审批。由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告，可行性研究报告中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。项目资金申请报告应具备的内容(1)项目概况(项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期);(2)国外贷款来源及条件(国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等);(3)项目对外工作进展情况;(4)贷款使用范围(贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排);(5)设备和材料采购清单及采购方式(主要设备和材料规格、数量、单价);(6)经济分析和财务评价结论;(7)贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。项目资金申请报告的附件：(1)项目批准文件(项目可行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或项目备案文件);(2)国际金融组织和日本国际协力银行贷款项目，提供国外贷款机构对项目评估报告;(3)国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，出具省级发展改革部门及有关部门意见;(4)申请使用限制性采购的国外贷款项目，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。
2、企业投资项目可行性研究报告的咨询评估：
(1).评估内容：(1)项目投资目标与企业战略规划目标的衔接性评估;(2)对市场分析、竞争力分析结果的评估;(3)对项目建设方案技术可行性的评估;(4)对项目实施方案可行性的评估，包括组织机构、人力资源等因素;(5)对项目投资建设及运营的外部配套条件的可行性进行评估;(6)对项目的投资计划、融资方案、盈利能力的评估;(7)对项目满足国家产业政策、发展规划、行业准入、安全生产等政策可行性的评估;(8)对土地利用、征地拆迁、移民安置、环境影响、社会影响、经济影响效果的评估;(9)提出保证项目顺利实施的对策建议。(2).评估的一般原则(1)动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主;(2)综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主;(3)宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合，以企业层面的微观分析为主;(4)定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主;(5)对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主。政府投资项目可行性研究报告的评估：(1).政府直接投资项目可行性研究报告的评估：对于直接投资规模较大的项目，政府投资主管部门应委托有资质的机构对报送的可行性研究报告进行评估，评估应依据规划部门的规划方案审查意见和相关部门建设规范标准。根据项目情况，还应将土地预审意见、环评批复等作为咨询评估的依据。对于行政事业单位办公业务用房项目、政法设施项目、社会事业项目和其它相关项目，在评估论证中要严格按照国家相关建设规范标准执行，应在规划控制指标范围内尽量优化设计方案。财政拨款直接投资项目的建议书的编写和评估，应参照可行性研究报告的内容根据项目情况有所侧重，并适当简化。(2).政府资本金注入项目可行性研究报告的评估：(1)评估内容：应按照委托方的要求，对拟建项目进行相关的技术、经济、社会、环境等方面的评估论证，为政府投资决策和项目组织实施提供专业咨询意见。(2)主要评估依据：① 国务院关于投资体制改革的决定等政策法规;② 政府投资条例等有关政府投资管理的规定;③ 国家有关投资建设、咨询评估、项目管理的政策、法规、规定等;④ 国家中长期计划、行业规划、地区规划及其他专项规划;⑤ 有关可行性研究报告等编写的指南、规范及行业规定等;⑹ 有关工程咨询评估的管理办法等规定;⑦ 规划部门的规划方案审查意见和相关部门建设规范标准;⑧ 土地、环保等部门的批复意见;⑨ 与本项目有关的各种其他文件规范及有关调研、论证资料。
(3)判断依据：① 符合政府投资管理的有关法律法规;② 符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划;③ 符合社会需求，目标定位合理;④ 项目规模、建设内容及工程技术方案合理;⑤ 投资构成、融资方案合理;⑥ 项目建设及运营模式满足有关政策规定，能够确保项目顺利实施;⑦ 合理开发并有效利用了资源;⑧ 生态环境和自然文化遗产得到有效保护;⑨ 土地利用、移民安置方案合理，未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响;⑩ 财务方案可行，政府资金能够得到合理利用，稀缺资源得到有效配置;
能够产生理想的经济效果，适应区域经济发展的需要;社会效果理想;项目投资建设过程中可能遇到的各种风险能够得到有效控制。
3、项目核准申请报告的评估：
1.内资企业境内投资核准申请报告的评估
(1)评估内容：重点论述项目在维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保护公共利益、防止出现垄断等方面的可行性、存在的主要风险因素及规避对策。在评估论证的基础上，提出核准咨询评估的主要结论、存在的主要问题及对策措施建议。
(2)对于提出准予核准咨询意见的企业投资项目，必须具备以下条件：① 符合国家法律法规;② 符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划;③ 符合国家宏观调控政策;④ 地区布局合理;⑤ 主要产品未对国内市场形成垄断;⑥ 未影响我国经济安全;⑦ 合理开发并有效利用了资源;⑧ 生态环境和自然文化遗产得到有效保护;⑨ 未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。
2.外商投资项目核准申请报告的咨询评估：① 是否符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》的规定;② 是否符合国民经济和社会发展中长期规划、行业规划和产业结构调整政策的要求;③ 是否符合公共利益和国家反垄断的有关规定;④ 是否符合土地利用规划、城市总体规划和环境保护政策的要求;⑤ 是否符合国家规定的技术、工艺标准的要求;⑥ 是否符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。
3.境外投资项目核准申请报告的咨询评估：① 是否符合国家法律法规和产业政策，不危害国家主权、安全和公共利益，不违反国际法准则;② 是否符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发国民经济发展所需战略性资源;③ 是否符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出，吸收国外先进技术;④ 是否符合国家资本项目管理和外债管理规定;⑤ 投资主体是否具有相应的投资实力。
4、资金申请报告的咨询评估
1.投资补助和贷款贴息资金申请报告的评估：① 是否符合政府投资补助或贷款贴息资金的使用方向要求;② 是否符合有关工作方案的要求;③ 是否符合投资补助或贷款贴息资金的安排原则;④ 提交的相关文件是否齐备、有效;⑤ 项目的主要建设条件是否基本落实;⑥ 是否符合国家审批机关要求的其他条件。
2.政府外债项目资金申请报告的评估：① 是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定;② 是否符合国外贷款备选项目规划;③ 是否符合已按规定履行审批、核准或备案手续;④ 国外贷款偿还和担保责任是否明确，还款资金来源及还款计划是否落实;⑤ 国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。
附件：企业投资项目咨询评估报告编写大纲
一、申报单位及项目概况(一)项目申报单位概况。(二)项目概况。二、发展规划、产业政策、行业准入评估、自主创新采用先进技术评估、建设必要性评估。三、资源开发及综合利用评估(一)资源开发方案评估。(二)资源利用方案评估。(三)资源节约措施评估。四、节能方案评估(一)用能标准和节能规范评估。(二)能耗状况和能耗指标分析。(三)节能措施和节能效果分析。五、建设用地、征地拆迁及移民安置评估(一)项目选址及用地方案评估。(二)土地利用合理性评估。(三)征地拆迁和移民安置规划方案评估。六、环境和生态影响评估(一)环境和生态影响程度评估。(二)生态环境保护措施评估。(三)地质灾害影响评估。(四)特殊环境影响评估。七、经济影响评估(一)经济费用效益或费用效果分析的评估(二)行业影响评估。(三)区域经济影响评估。(四)宏观经济影响评估。八、社会影响评估(一)社会影响效果评估。(二)社会适应性评估。(三)社会风险及对策措施评估。九、主要风险及应对措施评估(一)主要风险综述。(二)风险影响程度评估。(三)风险应对措施评估。十、主要结论和建议(一)主要评估结论。(二)主要措施建议。十一、利用外资项目核准评估的特殊要求
5、试生产及生产运营准备咨询
1.运营准备咨询应检查以下内容是否完备①机构设置和人员配备;②经营规划和运营计划的制定;③人力资源的开发和员工培训;④技术准备和设备试车验收;⑤规章制度的建立;⑥外部条件的落实;⑦物资供应准备;⑧流动资金的准备;⑨经营管理体系的建立。
2.建设项目投产运营前准备咨询：(1)生产经营组织咨询 (2)经营战略咨询(3)产品市场开发分析咨询。(4)员工招聘与培训。(5)技术应用与消化评价。(6)生产管理咨询。
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