考点3.6 公司贷款业务(P81-90)★
公司贷款包括流动资金、固定资产、并购、房地产、银团贷款，贸易融资，票据贴现与转贴现等。
1.流动资金贷款
为了弥补企业流动性资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中中长期平均占用的流动资金需求。偿还方式一般是按月或者按季结算利息，到期一次还本。法人账户透支是指银行根据借款人的申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。
2.固定资产贷款(项目贷款)
3.并购贷款
4.房地产贷款 包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类;公司业务中的房地产贷款是指前三类。
5.银团贷款：又称辛迪加贷款。
6.贸易融资
①信用证：指银行有条件的付款承诺，按开证行保证性质划分为可撤销和不可撤销信用证。现在银行只开不可撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据分为跟单信用证和光票信用证，现在银行开立的基本上是跟单信用证。
②押汇：按进出口方的融资用途来分，押汇可分为进口押汇和出口押汇。
③保理：又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。
④福费廷：也称为包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。包括出口商卖断票据，即放弃了所出售票据的一切权益;银行(包买人)买断票据，即放弃追索权。从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现，带有长期固定利率融资的性质。
7.票据贴现与转贴现：按出票人不同，票据贴现业务可分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。
考点3.7 债券投资业务(P90-94) ★
①目标：主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。
②对象：包括国债、地方政府债券、金融债券、央行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。
(1)国债：以国家信用为后盾，通常被认为是没有信用风险。二级市场非常发达，交易方便，其利息收入不用缴纳所得税。。包括记账式国债【商行证券投资的主要对象】和储蓄国债两种，记账式国债有交易所、银行间债券交易市场和商业银行柜台上场三个发行及流通渠道。来源：233网校
(2)地方政府债券：也称市政债券，一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。
(3)金融债券：金融机构法人在全国银行间债券市场发行的。
(4)中央银行票据：央行发行票据是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。具有无风险、流动性高等特点，是商行债券投资的重要对象。(期限为3、6、12 个月)
(5)资产支持证券：是资产证券化产生的资产。
(6)企业债券和公司债券
企业债券由发改委监督管理的债券，在实践中，其发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，它在很大程度上体现了政府信用。
公司债券管理机构为证监会，发债主体为公司法人，公司债券在证券登记结算公司统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企业债券。