财务软件中自动转账功能的应用如下文

由于会计期末业务的处理具有较强的规律性，当录入为凭证时，其摘要、借贷方科目、金额来源、计算方法等变化不大，为提高期来业务的制单效率，也为了防止财会人员遗漏对期末业务的及时处理，通用财务软件都提供有自动转账的功能。将期末业务设置为自动转账凭证模板，使其计算方法固化，只要执行调用凭证模板的操作，即可生成自动转账凭证，这在一定程度上也能规避如计算方法不准确而导致的会计差错的产生。财务软件中的自动转账功能具有简化和加快期末业务处理速度、提高记账凭证的正确率、保障会计业务的完整性等方面的明显优势。

一、自动转账功能概述

(一)概念

自动转账是指在财务软件中，通过对记账凭证生成要素的设置，由系统自动生成指定业务的规范化记账凭证的一种操作功能，为在适当时刻生成记账凭证而将某一转账业务所涉及的摘要、借贷方科目、金额计算方法等预先予以设定，即建立一项业务的转账模板的过程，称为自动转账凭证的设置(或称为定义)。依据自动转账凭证模板来生成特定业务的记账凭证的过程称为自动转账，由自动转账生成的凭证称为自动转账凭证，属于机制记账凭证。

(二)自动转账的种类

通用财务软件提供两类自动转账功能，一类是在账务处理模块中，以辅助核算或期末业务处理的形式提供的转账设置与凭证生成功能。由于这种转账一般是在账务系统内进行，也被称作内部转账或内部结转，如销售成本结转、制造费用结转、汇兑损益结转、期间损益结转等。第二类是在薪资、周定资产等专项管理模块中提供的费用分摊与结转功能。因为涉及账务系统外的专项核算系统，亦称之为外部转账或外部结转，如工资费用分摊结转、周定资产折旧计提、往来业务及坏账准备计提、差异结转与成本结转等。

(三)自动转账功能的构成

自动转账功能包括“转账定义”和“转账生成”两个组成部分。“转账定义”就是设计转账凭证模板——设置好凭证的摘要、借贷方科目、以及金额的取数公式，该工作属于自动转账凭证设置的初始化工作。当处理期末业务，制单人选择调用设置好的凭证模板，由计算机自动生成所需的记账凭证，这就是“转账生成”。

(四)设置为自动转账凭证的经济业务应满足的条件

适合设置为自动转账凭证的经济业务，通常需要满足以下几个条件：

1.期末业务具备稳定性和规律性。如税金计提、成本结转、费用的分摊及结转、期间损益结转等期末业务都具有一定的时间性，且有规律地在不同的会计期间反复发生，为了简化录入凭证过程及加快和提高期末业务处理的进程和效率，可预先对期末业务进行自动转账凭证模板的设置，待需要时调用凭证模板即可生成所需的自动转账凭证。自动转账的意义在于多次重复应用，只有对于不同会计期间须重复多次处理的业务，才能在反复应用中体现出自动转账功能的简便、快捷的优势。

2.会计科目能够事先确定。定义自动转账模板的关键点在于将凭证涉及的摘要、借贷方会计科目、金额的来源和计算方法预先设置好存入系统，待需要生成凭证时，只要选择已定义好的模板，系统自动生成凭证。可见，模板一旦被设定，就只能按照事先的定义方式来生成实际业务的记账凭证。凡不能确定最终会计科目的业务，是无法以自动转账的方式来处理的。