2、要强调资金的集中统一调度和分级管理。强调资金的集中统一调度是避免资金分散流失的有效办法。因此企业在银行中只能开一个收人帐户，把所有的销售收人全部集中在一个帐户上 对于资金的使用，则采用收支两条线的办法，由企业的财务部门根据资金收支计划合理调度分配生产经营各方面所需资金。要建立资金分级使用的管理制度，将生产、当前企业弪济效益不高，甚至亏损.严重影响了自有货币资金量的增加，使之资金短缺，周转困难，无法进行正常的生产经营活动.这是国有大中型企业比较突出的问题，应当引起全社会的重视3、外天货款的前清后灾是资金周转困难的主要因素 部分定型的生产企业一为了不影响生产任务的完成，在产品销售不畅的情况下.不得以采用赊销和分期付款的办法，从而形成了难以清算的企业三角债，使本来经济效益不高的企业更是雪上加霜 虽然国家几次对企业之间拖炙贷款采取了诸多措施.但由于经济法规不健全，其结果仍然是前清后欠，成为一条难以解开的债务链，严重影响了资金的周转和使用。

3、长期不台理资金占用使资金沉淀。由于企业决策方面的原因，企业的对外联营投资及内部三产借用的启动资金，一般都占用本企业全部资产的lO-2O%左右，除少数有贤金收益回报之外，大多数投人或借出的资金成了财务的长期挂帐，形成了长期的不台理占用。企业难以收回这部分资金，却要支付长期银行超定额借款的高额利息 使企业在资金使用中处于被动局面.严重地制约着企业生产经营的发展(二)提高资盒使用效率的措施要提高资金使用效益，关键是要提高它的使用效率，为此，应当采取如下措施：

1、树立资金成本意识。要充分认识资金的成本意识和资金的时间价值，转变观念，用好盘活资金。

工业企业的资金周转率一年一次为正常，如果加强了资金使用和管理的各个环节，使资金周转率提高到一点五次，就可以相对地减少资金使用量，大大地减少支付银行的利息费用， 而降低资金成本，提高资金使用效益。

2、要强调资金的集中统一调度和分级管理。强调资金的集中统一调度是避免资金分散流失的有效办法。因此企业在银行中只能开一个收人帐户，把所有的销售收人全部集中在一个帐户上 对于资金的使用，则采用收支两条线的办法，由企业的财务部门根据资金收支计划合理调度分配生产经营各方面所需资金。要建立资金分级使用的管理制度，将生产、物资储备、库存产品、时常费用开支等所需资金。制定出台理的资金定额指标，归口到各自所属的部门进行管理 在当前学邯钢的活动中，要结台实际情况.加大考核的力度，将各部rJ的资金指标与部门的经薪利益挂钩，严格考核，使之精打细算，确保承包资金指标的完成

3、建立产品销售资金回蓖的保证制度 现在的产品销货款难以回笼，除上述受社会大气候影响之外，也与内部经济责任不明确有着密四的关系，因此建立产品销售资金回蓖的保证制度，十分必要。企业的销售部门第一要做到产销平衡一一般产销率定在5-10%之问。第二要选择有信用的用户签订供销合同，明确货到验收后及时承付货款。第三要加强与用户的联系，搞好售后服务工作，取得用户的信赖和支持 同时要给销售部门定任务，定指标，并与工资奖金直接挂钩，促其增强效益意识和经济责任 对于一些长期拖欠货款的单位，除加强催款力度之外，必要时可以借助于法律手段以法清收

4、量人为出，加强对外投资和三产资金的管理企业的领导在投资决策上，要摸清家底，量人为出，对于外联的项目，要事先进行项目的可行性研究，方可决定投资与否。对于借到三产企业去的资金，根据国家对三产企业的管理规定，一方面要有偿使用资金和资产，收取不低于同期银行利息的占用费。另一方面要求三产企业限期归还所借资金，不得挤占和转移国有企业的利益5、强化资金管理、明确经济责任。在资金管理方面，要推行经营承包责任制，要将资金指标分解落实到各个所属管理部门，部门的主要负责人对指标负全贲 要学习邯钢经验，加大指标考核的力度，将指标完成情况与部门的主要负责人工作业绩、工资奖金直接挂钩，促使其积极组织本部门员工认真地做好资金管理的各项工作 形成经济责任明确的指标考核同络，以确保企业的资金指标完成总之，企业管理要以财务管理为中心，财务管理要以资金管理为中心，要充分发挥资金使用效率，增收节支，向管理要效益，以实现少投入多产出的经营目标。

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