网上银行管理具有以下几个优势：一是实现了管理手段的直接、透明。企业通过网银，可以动态管理与监督基层项目资金的收支、使用情况，且信息传递及时，彻底改变了以往依靠各单位逐级传递汇报而致使情况不清、信息不准的状况。二是实现了资金集中管理。通过网银系统，企业可以对高度分散的资金进行集中。比如，按一定比例收缴上交款，变被动催收为主动收缴，保证资金平衡;再比如，对项目各类社保资金按比例收缴，不受区域，时空的限制。三是实现了对基层项目的有效控制。通过网银系统，对项目资金的收支、存款情况可以进行动态实时监控，特别是对大额资金流向可以进行有效地控制，这对规范项目管理、加强成本控制具有重要作用。四是加速资金周转，保证重点支付。

(三)积极推行ERP财务集中管理系统

为了适应激烈竞争的市场环境，企业必须建立以资金管理为中心的财务集中管理战略，即采取扁平化集中管理模式。企业内部形成高度集权的管理指挥系统，将投融资活动、资金结算、项目成本管理、预算与控制统一起来。同时，要针对传统管理手段和方式已不适应企业发展需要的新形势，尽快改革财务管理模式，缩短中间管理环节，增加基层财务信息的直接、透明、可控性，彻底改变基层项目信息不清、数据不准、反映滞后，传递不畅的状况。要着力打造ERP财务集中管理系统NC平台，即以账务管理为基础、资金管理为中心、成本管理为重点，风险控制为关键，通过应用现代通信技术，建设集中式财务管理信息系统，在信息集中存储、全面共享、随时访问，全面提升信息的时效性、真实性和集成度的基础上，实现企业总部对全集团资金活动、财务收支活动的实时决策、监控和支持。

(四)努力拓展筹资、融资渠道

在加强资金中心职能作用、推行网银管理和ERP财务集中管理系统的同时，要针对企业融资渠道单一，融资成本高昂，资金周转压力大的问题，不断探索筹资、融资保障渠道。

一是改变银行贷款结构，争取利率低、周期长的长期负债，缓解资金周转压力。二是对大型、关键的机械设备购置，要积极探索融资租赁、项目融资等方式解决资金问题，防止资本性支出挤占生产流动资金;对普通机械设备，要在成本核算的基础上，尽量实行经营性租赁，避免盲目重复购置的现象发生。三是成立企业“内部机械设备管理调剂中心”，设备余缺互补，盘活存量资产，提高资产的使用效用。四是积极与金融机构等探索项目融资途径，使项目资金使用与项目运作周期相匹配，加强项目部对资金使用、资金偿还、资金收益问题的重视。五是继续坚持不懈地加大清欠力度，强化清欠责任，积极清收外部欠款，采取银行保理业务等有效措施，并加大奖罚力度，加速现金回流。六是充分利用信托，担保等机构平台，努力盘活房产、土地资源，实现多渠道融资目标。

二、建立激励与约束并重的管理机制，实现资金运行的良性循环

为了达到资金管理的目标，必须建立一整套科学的激励与约束机制，既对执行力度大、成效显着的单位和责任人进行表彰和奖励，又要对执行不力、成效不佳的单位和责任人进行问责。其核心内容是“一个体系、四个到位、六个挂钩”。

(一)完善“一个体系”

完善企业资金集中管理体系，即全部资金循环必须纳入资金集中管理体系，杜绝游离于资金管理体系之外的体外资金循环现象。这个体系必须在单位主管领导的大力支持下，由总会计师具体负责，企业相关部门密切配合，共同抓好落实。企业所属各单位、各级财务机构积极配合，明确职责，量化任务，分解目标，一级对一级负责，确保资金集中管理体系的顺利运行。

(二)加强“四个到位”

一是银行账户管理到位，所有银行账户的开户、使用、管理必须由公司总部统一控制，杜绝私自开户和多头开户的现象;二是网上银行管理到位，除在内部资金中心开户以外的所有银行账户，都应当纳入网银管理系统;三是NC系统管理平台到位，无论国内、国外的项目，必须使用统一的财务管理软件，并对上报信息的真实性负责;四是实时监控到位，强化组织、机构、设备和人员保证，有效投入人力，财力和物力，全面、及时，动态，连续地反映资金集中管理体系的运行情况。

编辑老师为大家整理了实现企业资金运作良性循环研究，希望对大家有所帮助。

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