资金集中管理是当前不少集团公司在资金管理上的重要手段。通过建立资金管理中心，借鉴我国商业银行的资金管理模式，依托 现代 化的 网络 信息技术， 详细内容请看下文集团公司资金集中管理的实践。

实现资金的统一筹集、分配、使用、管理和监督，达到资金使用效率的最大化。笔者作为安徽烟草行业资金集中管理项目的主要参与者之一，全程参与了安徽烟草资金管理中心的筹建和运行过程。基于此，笔者对集团公司资金集中管理实施过程中主要业务流程及注意事项等方面进行探讨，期望对同行有一定的参考借鉴价值。

一、资金集中管理的目标和特点

目前，很多集团公司都具有资产多、规模大、子公司分散、现金流量充足或参差不齐等特点，其内部也可能没有大量的内部往来结算，但只要集团公司所属各 企业 合计沉淀有大量资金，有提高整个集团资金使用效率的愿望，资金集中管理便是一个效益巨大的选择。

资金集中管理所要达成的目标是：通过建立资金管理中心，加强对集团所属企业资金的宏观调控，盘活存量资金，调剂资金余缺，加速资金周转，降低财务费用，促进资源的优化配置。资金管理中心是在集团公司财务部门内部设立的、办理内部成员单位现金收付和往来结算业务的专门机构。资金集中管理的特点表现在：

(一)内部成员单位是独立的核算单位

内部成员单位都具有自己的财务部门和各自的银行账户。集中在资金管理中心的资金不改变其所有权和经营权。

(二)收支两条线的运作流程

先集中内部成员单位的现金收入，再由资金管理中心根据成员单位上报的现金预算，向各成员单位拨付各自所需的货币资金，同时监控资金的流向和使用情况。

(三)对于成员单位之间的内部往来结算不再通过银行