成员单位之间的内部往来结算由资金管理中心通过“走账不走钱”的方式进行内部结算，大大降低了整个集团公司的资金需求量。这样以富余的银行存款来偿还银行贷款，将会大大降低银行贷款的数额，降低财务费用。

(四)统贷统还和内部借款

内部成员单位不单独从银行贷款，由资金管理中心实行统贷统还，保证整个集团的资金需求量。

(五)成员单位与资金管理中心之间形成存贷关系

各成员单位可以向资金管理中心进行内部存款、内部借款和还款，实行有偿存贷制度。

二、资金集中管理的主要业务流程

资金管理中心作为整个集团公司的资金管理机构，负责集团内资金的集中统一管理。其主要工作内容包括：测算整个集团公司的资金需用量，统一对外融资;按全面预算管理的要求进行集团内资金的上划与下拨i办理成员单位之间经济业务的内部结算;调剂资金余缺， 计算 、收取和拨付内部资金占用费;对成员单位的资金使用情况进行监督和考核等。

要保证资金集中管理模式的成功实现，必须借助于计算机网络技术，通过信息化来构建资金集中管理系统。针对资金管理中心上述的主要工作内容，资金集中管理系统需要设计出如下一些主要模块，来完成资金集中管理的整个业务流程，即：资金预算管理、资金划拨管理、内部结算管理、借还款管理、资金占用费管理、账务与报表管理、综合查询等。每个模块又分别设置一些子模块，处理不同的业务。资金集中管理各模块的系统功能见图1。

集团公司在进行资金集中管理之前，需要对资金管理中心和所有成员单位的银行账户进行清理，以便集中管理。资金管理中心在所有协作银行(一般选择两到三个协作银行)各开立一个账户，既是收入账户，也是支出账户。通过该账户办理内部成员单位收入的上划和预算资金的下拨等业务。

各成员单位在所在地协作银行的分支机构中选定一家开立一个支出账户，另外选择一到两家协作银行开立一到两个收入专户。收入专户反映成员单位的各项收入及上划资金管理中心的款项;支出账户是成员单位的基本账户，反映资金管理中心拨入的款项以及成员单位的各种支出。

除收入专户和支出账户之外的原有其他账户应逐步清理。

编辑老师为大家整理了集团公司资金集中管理的实践，希望对大家有所帮助。

相关推荐：

 中国金融体系脆弱性问题思考分析  

浅谈我国金融体制改革若干问题论文