目　录

引  言 1

一、中小企业的财务风险预警机制概述 2

(一)中小企业概述 2

1.中小企业的界定 2

2. 中小企业的发展现状 3

(二)财务风险预警机制的概念 3

(三)中小企业建立财务风险预警机制的必要性 3

二、中小企业财务风险预警机制的现状 4

(一)无法全面、完整地利用获取的信息 4

(二)财务预警模式过于复杂不便掌握 4

(三)财务风险的分析、处理不完善 5

三、完善中小企业财务风险预警机制的措施 5

(一)从微观上中小企业要建立合理的财务风险预警系统 5

1.完善信息管理，力求信息的真实、完整和及时 5

2.财务风险预警模式宜简不宜繁 6

3.健全财务风险分析与处理机制,加强内部控制 7

(二)从宏观上政府要支持中小企业的发展 7

1.加强立法，构建政策体系 7

2.成立保证中小企业顺利发展的各项基金 7

3.建立健全信用担保体系，增强中小企业的信用观念 7

四、结论 8

参考文献 9

致  谢 10

(一)研究的背景和意义

伴随着市场竞争的日益激烈，财务风险将影响企业的生存与发展。特别是从我国加入世贸以后，企业的财务风险有加大的趋势，如何预警企业的财务风险成为保证我国国泰民安的重要课题。对于我国中小企业而言，经营管理者财务风险意识淡薄，财务制度不健全、核算随意性大，获取信息能力差、成本高，筹资风险、投资风险、利率汇率风险较高等问题加大了企业的财务风险[1]。同时，由于它们的财务风险预警机制远不如大企业那么完善，存在着诸多问题，使得大量中小企业未能逃过倒闭的厄运。为适应目前的市场环境，积极应对金融危机和激烈的市场竞争所带来的冲击，我国中小企业应从自身的财务现状出发采取相应的措施建立健全合理的财务风险预警机制，牢固树立企业的风险防范意识。通过预警机制来预测和及时发现企业的经营情况和财务状况的变化，并对可能或将要发生的财务风险发出预警信号，为经营管理者防范和解决危机提供依据，为采取应对措施节省时间，确保中小企业能够实时地规避经营风险、提高信息获取能力和资本使用率，从而在激烈的市场竞争中降低风险系数，增强市场竞争力，实现企业效益最大化。

(二)文献综述

吴雅琴(2008)在《刍议中小企业财务预警管理系统的建立》中指出：“财务管理是企业管理的中心，而中小企业由于管理思想的落后，忽略了其财务管理，使其存在着筹资、投资、资金回收等方面的问题，企业要从宏观和微观两方面着手建立财务预警系统，既要加强政府的支持，又要使企业从长、短两方面建立财务预警系统” [2]。李君在《中小企业如何建立财务预警信息系统》(2009)中指出：“就我国目前的状况而言，中小企业建立财务信息系统存在观念上、成本上、财务预警信息化软件上、人才和管理模式上、中小企业对外部环境的控制能力上和企业内部控制制度等障碍，要完成财务风险预警系统的建立相对应的就要更新观念，加强内部控制、营造良好的内部环境，成立专门的企业财务预警信息化协调管理机制，同时注意财务预警模型和指示的选择” [3]。于晓莉，林艳(2009)在《浅谈中小企业财务风险预警体系》中提到：“要实现企业效益最大化，要求中小企业在经营管理中，建立财务预警指标体系，加强筹资、投资、资金回收及收益分配的风险管理。建立财务风险预警系统，必须首先在分析系统的环境、目标、结构、功能与整个财务风险预警系统之间的关系的基础上通过理论与实证分析，科学设计和合理选择财务指标” [4]。

(三)研究的主要内容和方法

文章紧扣中小企业财务风险预警系统不健全不合理的问题，首先通过描述我国中小企业的发展状况以及所存在的财务管理上的问题强调建立合理的财务风险预警机制的必要性，然后就现在我国中小企业的财务风险预警所存在不健全不合理的问题进行具体的分析并最终提出建议及对策。文章着重强调中小企业应该考虑各项制度建设，设计简易适用的预警模式，健全风险分析与处理机制等;政府应加强立法工作，成立相应的基金，建立健全信用担保体系等。通过两者的努力构建适合中小企业的财务风险预警机制。

文章主要拟采用文献研究法、理论分析法、比较法等方法对中小企业建立合理的财务风险预警机制进行研究。

(四)研究进度

2009年2月15号前                  确定论文题目

2009年2月15号至3月1号          查找资料写开题报告并提交

2009年3月2日至4月14日          再次收集资料完成初稿

2009年4月15号至5月15号         在导师的指导下进一步完善论文并定稿

2009年5月16至25日               熟悉论文内容，为答辩做准备